Beneficiario final e intercambio internacional de información tributaria

Durante los últimos años, debido a la entrada de Colombia a la Organización de Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE) y bajo los nuevos estándares internacionales de tributación y de intercambio de información tributaria, no podemos desatender los desarrollos y avances que ha tenido la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) sobre la materia, lo que ha conllevado nuevas prácticas de fiscalización automatizadas a contribuyentes frente a sus inversiones en Colombia y en el exterior.

Por esto, resulta importante conocer de boca de unos de los principales asesores de la Administración Tributaria en la materia, los detalles e implicaciones prácticas de las nuevas obligaciones de Registro de Beneficiarios Finales y Estructuras sin Personería Jurídica (e.g., Contratos de Colaboración, Fondos de Inversión, Patrimonios Autónomos, etc.), como de los avances y nuevos planes en materia de Intercambio de Información Tributaria.

Acompáñenos a un desayuno junto a Juan Daniel Parra Palencia, asesor de la DIAN en estos asuntos, y los abogados del equipo tributario de Holland & Knight, Rafael Lafont Castillo y Juan Pablo Díaz quienes analizarán estas nuevas obligaciones tributarias, sus impactos y riesgos prácticos y los cambios que vienen en materia tributaria dentro de la DIAN en materia de intercambio de información tributaria en el exterior y lucha contra la evasión.

Dentro de los principales temas a tratarse serán:

• Concepto de beneficiario final
• Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB)
• Sistema de Identificación de Estructuras sin Personería Jurídica (SIESPJ)
• Intercambio internacional de información tributaria:
  • Previa solicitud
  • Espontáneo
  • Automático: cuentas financieras, criptoactivos y plataformas digitales (nuevo estándar aplicable a partir del 2023)

Esperamos contar con su presencia.