Beneficiario controlador

Mario Barrera y Catalina Mandujano, abogados del área fiscal, publicaron un artículo en la Revista Industria Legal sobre el nuevo concepto de beneficiario controlador que entro en vigor tras la reforma a la legislación fiscal de México del 2022. Este concepto fue implementado tras diversos compromisos adquiridos por el país en el Foro Global sobre la Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales, organizado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). Los abogados explican que este concepto ya existía en la legislación del país, pero estaba regulado únicamente en materia de prevención de lavado de dinero. En cambio, en esta nueva implementación se regulan las diversas disposiciones en materia fiscal que obligan a las personas morales o asociaciones en participación a validar y conservar la información de personas físicas que reciban un beneficio durante su participacion en ellos.

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