Derecho Tributario

  • Con una cifra cercana a los 140 abogados, el Grupo de Práctica de Derecho Tributario de Holland & Knight proporciona asesoramiento integral en materia de planeación y cumplimiento fiscal tanto a personas naturales como a todo tipo de entidades y organizaciones comerciales.
  • Nuestros abogados tributarios adoptan un enfoque práctico y proactivo, guiando a nuestros clientes para estructurar sus transacciones de manera eficiente, con el objetivo de maximizar beneficios y minimizar obligaciones fiscales. Participamos en asuntos fiscales de todos los niveles, incluyendo el ámbito internacional, federal, estatal y local.
  • Representamos a una amplia gama de contribuyentes en conflictos tributarios a nivel federal, estatal y local, ante instancias como la Autoridad de Impuestos Nacionales (IRS) y los departamentos de impuestos estatales, así como en litigios tributarios ante tribunales federales y estatales.
  • Nuestros abogados han publicado extensamente sobre políticas tributarias que son debatidas en los más altos niveles legislativos del Congreso de los Estados Unidos y las legislaturas estatales. Consideramos nuestra responsabilidad proteger a nuestros clientes y evitar transacciones que puedan suscitar dudas sobre su regularidad.
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Visión General

Los abogados de Holland & Knight son líderes reconocidos en las áreas de impuestos de asociaciones de abogados internacionales, nacionales, estatales y locales. Formamos parte de diversos comités cuya misión es elevar la conducta ética y profesional de los abogados en esta área de práctica. Además, monitoreamos de manera constante nuestras actividades internas para garantizar que la asesoría brindada a nuestros clientes en asuntos tributarios alcance los más altos estándares de calidad e integridad.

Atendemos a una diversidad de clientes, desde las corporaciones más destacadas de la lista Fortune 100 hasta personas naturales que buscan salvaguardar sus activos personales y comerciales. La presencia de nuestras oficinas en múltiples lugares estratégicos nos permite aprovechar la experiencia de profesionales capacitados en cada mercado clave, brindando conocimientos extensos y habilidades en diversas industrias y modelos comerciales. El valor que aportamos radica en la colaboración de profesionales con diferentes experiencias y perspectivas. Este enfoque integral asegura que nuestros clientes reciban la información e interpretación más actualizadas sobre asuntos fiscales y las oportunidades comerciales disponibles en cualquier lugar. Estamos preparados para ayudarlo a resolver sus interrogantes y disputas tributarias más desafiantes.

Equipo de primer nivel que cuenta con un extenso grupo de abogados tributarios altamente experimentados. … La firma es muy proactiva y receptiva, y siempre se toma el tiempo para desarrollar un análisis a profundidad de los asuntos fiscales.

– Guía Chambers USA 2022

Servicios Transaccionales

Trabajando en estrecha colaboración con nuestros abogados en otras áreas de práctica, los abogados tributarios de Holland & Knight ayudan a interpretar, estructurar y negociar las transacciones de nuestros clientes para maximizar los beneficios y minimizar los costos fiscales. Nuestros abogados proporcionan una asesoría fiscal innovadora y práctica en asuntos corporativos y comerciales, incluyendo fusiones y adquisiciones (M&A), creación, reorganización y disolución de empresas, así como la estructuración de corporaciones y sociedades de responsabilidad limitada.

Aunque el foco principal de nuestra asesoría fiscal en transacciones comerciales es el impacto tributario a nivel federal, también diseñamos planes y estructuras que buscan minimizar el impacto fiscal de la transacción en el plan de negocios general.

En el ámbito internacional, nuestros abogados con frecuencia representan a clientes que buscan entrar en nuevos mercados y territorios. Hemos desarrollado una sofisticada práctica de fusiones y adquisiciones transfronterizas, que incluye asesoría en joint ventures transaccionales. Gracias a nuestra larga experiencia representando a participantes de la industria energética, hemos ganado reconocimiento nacional en temas tributarios relacionados con recursos naturales, asociaciones, joint ventures internacionales y otras transacciones comunes en este sector.

Controversias y Litigios Fiscales

Nuestros abogados de litigios y controversias tributarias cuentan con una extensa trayectoria asesorando y representando a clientes en auditorías y disputas tributarias, ya sea ante las instancias nacionales y locales de la Autoridad de Impuestos Nacionales (IRS), agencias tributarias estatales y locales y divisiones de apelaciones, o en los tribunales estatales y federales. Aunque la mayoría de las controversias fiscales encuentran una resolución administrativa sin llegar a un litigio, contamos con extensa experiencia litigando disputas fiscales en juicios, representando tanto importantes empresas públicas y privadas como sociedades, fundaciones privadas, organizaciones exentas de impuestos, sucesiones, fideicomisos y personas naturales.

Nuestros casos suelen abordar cuestiones tributarias complejas y novedosas que sientan precedentes, resuelven asuntos críticos dentro de la industria y solucionan cuestiones legales tributarias previamente sin resolver. Nuestros casos engloban una diversidad de temas, como importantes disputas en la industria petrolera, precedentes en la valoración del impuesto al patrimonio, impuestos a las sociedades, cuestiones de precios de transferencia internacionales, temas de crédito fiscal extranjero, cumplimiento de la Ley del Impuesto sobre Inversiones Extranjeras en Bienes Inmuebles (FIRPTA, pur sus siglas en inglés), el estado de exención de impuestos para cooperativas agrícolas, cumplimiento de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de 1974 (ERISA, pur sus siglas en inglés) y otros asuntos relacionados con beneficios para empleados y compensación de ejecutivos, así como temas de valoración y reorganizaciones de corporaciones e instituciones financieras, a nivel nacional y extranjero.

Práctica de Legislación Tributaria

La política fiscal impacta a todas las industrias, y representamos a una diversidad de clientes cuyos intereses están en juego tanto en la formulación de legislación fiscal como en la implementación de reformas fiscales. Nuestro equipo también cuenta con amplia experiencia para brindar asistencia en posibles investigaciones del Congreso relacionadas con impuestos. El Equipo de Legislación Tributaria de Holland & Knight ayuda a los clientes a influir en la legislación y regulación tributaria federal, colaborando estrechamente con los líderes del Congreso, la administración, el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos y la IRS.

Transacciones Internacionales y Transfronterizas

Los abogados tributarios de Holland & Knight ofrecen a nuestros clientes una asesoría fiscal práctica y creativa en todas las facetas de la planeación de inversiones entrantes, incluyendo fusiones, adquisiciones, desinversiones, financiación estructurada y apalancada, cuestiones relacionadas con compensación y beneficios para empleados, productos financieros, fondos de inversión, compañías de seguros, derivados, créditos fiscales, impuestos estatales y locales, política fiscal y otros asuntos fiscales.

Nuestros abogados de impuestos internacionales proporcionan asesoría continua a empresas multinacionales con sede en los Estados Unidos, abordando las normativas pertinentes de impuestos a la renta federales y estatales en los EE.UU. relacionadas con operaciones internacionales. Trabajamos de cerca con abogados en el extranjero para proporcionar una asesoría global sobre impuestos locales. Colaboramos con nuestros clientes para diseñar estructuras de capital y estrategias de repatriación que minimizan los impuestos a nivel mundial, adaptando estrategias de repatriación de manera personalizada. Además, estructuramos y negociamos adquisiciones y enajenaciones de empresas extranjeras, planificando las estructuras más eficientes desde el punto de vista fiscal, tanto desde la perspectiva de los impuestos estadounidenses como extranjeros.

En la planeación para clientes internacionales, hemos acumulado un extenso conocimiento de las leyes de diversas jurisdicciones extranjeras, abarcando países con y sin tratados, en mercados tanto desarrollados como emergentes.

Nuestros abogados tributarios también cuentan con experiencia sustancial en la planeación fiscal previa a la inmigración y la expatriación saliente, incluida la redacción y estructuración de fideicomisos nacionales y extranjeros, así como el cumplimiento fiscal a nivel mundial.

Transacciones Financieras y Quiebras

Representamos regularmente a acreedores, inversionistas de capital y deudores en los aspectos fiscales de transacciones financieras complejas, incluidas reestructuraciones y acuerdos, algunos frente a procedimientos de quiebra. Esto incluye normalmente la asesoría periódica en la preservación de pérdidas operativas netas y otros atributos fiscales.

Compensación de Ejecutivos, Beneficios para Empleados y ERISA

Los abogados de compensación de ejecutivos y beneficios para empleados de Holland & Knight asesoran a nuestros clientes en materia de planes de jubilación, abarcando tanto aquellos calificados como no calificados. Esto incluye planes de participación en las ganancias 401(k), planes de pensiones de beneficios definidos, planes de compensación con acciones para empleados (ESOP, pur sus siglas en inglés), así como orientación sobre inversiones en planes laborales, compensación para ejecutivos, planes de compensación e incentivos para empleados, beneficios de salud y bienestar, y responsabilidades fiduciarias. Nuestros abogados gestionan el diseño, la documentación, la enmienda y la terminación de planes de jubilación, así como planes de compensación diferida y de salud y bienestar. Asimismo, asesoran a clientes sobre el cumplimiento de normas como ERISA, el Código de Rentas Internas y demás estatutos y regulaciones aplicables.

Nuestro equipo tiene amplia experiencia representando a clientes en disputas y litigios sobre reclamaciones de beneficios, y en asuntos relacionados con la IRS, el Departamento de Trabajo de EE.UU. y otras agencias gubernamentales federales y estatales. Los miembros de nuestro Equipo de Compensación de Ejecutivos y Beneficios a Empleados colaboran con abogados de nuestras prácticas de Fusiones y Adquisiciones, Empresas Públicas y Valores, Capital Privado, Impuestos, Servicios Corporativos, Banca, Servicios Financieros y Litigios en estrategias y soluciones para garantizar que nuestros servicios legales cumplan con nuestros objetivos comerciales de nuestros clientes.

Finanzas Públicas

Nuestro Equipo de Finanzas Públicas desarrolla técnicas de financiación de bonos exentos de impuestos y diseña estructuras de financiación con el fin de evitar el impuesto mínimo alternativo o la asignación de límites de volumen estatales. Además, tratamos directamente con funcionarios gubernamentales para minimizar los reembolsos de arbitraje y garantizar el cumplimiento de las normas aplicables pertinentes.

El Grupo de Práctica de Derecho Tributario de Holland & Knight es fluido a lo largo de sus oficinas y sus resultados son de la más alta calidad.

Cita del cliente, Best Lawyers – "Best Law Firms", 2020

Impuesto Predial

Nuestros abogados experimentados en impuesto predial se distinguen por contar con presencia a nivel nacional y una profunda experiencia en todos los aspectos relacionados con este ámbito. Ya sea que estemos representando a una empresa multinacional, el dueño de una propiedad, un desarrollador o una entidad gubernamental, nuestros profesionales, versados en diversos aspectos de los bienes raíces y áreas afines como arrendamiento, desarrollo comercial, financiamiento y sindicación inmobiliaria, transacciones ambientales y energía, brindan una asesoría integral. Contamos con una sólida experiencia en bienes raíces en los principales mercados de los Estados Unidos y también asesoramos en inversiones inmobiliarias tanto entrantes como salientes para Europa, Asia, América Latina y el Caribe.

Nuestros abogados tienen experiencia en la creación de vehículos de financiación a través de la estructura de fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT, por sus siglas en inglés) y asesoran a los clientes con todas las cuestiones fiscales, de títulos valores y de bienes raíces que surgen a raíz de la organización, financiación y operación de los REIT.

Sección 1031 – Intercambios en Especie

Nuestros abogados tributarios y de bienes raíces cuentan con un amplio conocimiento sobre la gestión de transacciones de "intercambios en especie" o "intercambio 1031". Este tipo de intercambio, exento de impuestos conforme a la Sección 1031 del Código de Rentas Internas, permite a los propietarios la oportunidad de cambiar una propiedad inmobiliaria por otra de igual o mayor valor, postergando el pago de impuestos sobre la renta, siempre que se cumplan ciertos requisitos.

Aunque los intercambios no son necesariamente complicados, deben cumplir con ciertas reglas específicas para garantizar la elegibilidad para el aplazamiento del pago de los impuestos.

Transacciones de Crédito Fiscal

El Grupo de Práctica de Transacciones de Crédito Fiscal de Holland & Knight es una de las más prominentes en los Estados Unidos, brindando servicios a clientes desde hace más de 40 años. Nuestro equipo maneja todos los aspectos de las transacciones de crédito fiscal. Desde 1975, y a lo largo de periodos de cambios sustanciales en las normas fiscales, hemos representado de forma continua a estructuradores, desarrolladores, prestamistas, agencias gubernamentales, corredores de bolsa, inversionistas de capital y facilitadores de crédito en la estructuración, negociación y documentación de deudas e inversiones de capital con ventajas impositivas en todo el territorio de los Estados Unidos.

Fondos de Inversión

Representamos a fondos de inversión y a sus gestores en relación con la creación de fondos, inversiones de portafolio y transacciones por bajas de activos. Nuestro equipo de abogados fiscales se enfocan en áreas que abarcan desde el capital privado, infraestructura, bienes raíces, hasta fondos de cobertura y de deuda, y ofrecen asesoría en la estructuración fiscal, ERISA y planeación transaccional.

Entidades sin Ánimo de Lucro y Exentas de Impuestos

Los abogados de Holland & Knight cuentan con un profundo conocimiento de las leyes fiscales aplicables a diversas a organizaciones sin ánimo de lucro y exentas de impuestos. Nuestros clientes incluyen organizaciones benéficas a nivel nacional e internacional, fundaciones familiares y corporativas, universidades, escuelas privadas y escuelas autónomas subvencionadas, hasta organizaciones de intercambio estudiantil, instituciones culturales, agencias de servicios sociales, organizaciones de investigación, asociaciones comerciales y profesionales, así como entidades religiosas y grupos de defensa.

Además, ejercemos como asesores legales para una amplia variedad de otras organizaciones sin ánimo de lucro, tales como proveedores de viviendas para familias de bajos ingresos o con discapacidades, hospitales, entidades de investigación médica y otros proveedores de atención médica, fundaciones comunitarias, fraternidades y hermandades universitarias nacionales, asociaciones comerciales y organizaciones políticas.

Servicios de Patrimonio Privado

Nuestros abogados han representado patrimonios privados a lo largo de generaciones y continuarán haciéndolo para las generaciones venideras. Entendemos que, para ofrecer un valor óptimo, es fundamental proporcionar soluciones personalizadas y adaptadas a las necesidades específicas de cada cliente. Nuestro Grupo de Práctica de Servicios de Patrimonio Privado constituye el grupo de planeación patrimonial más extenso de cualquier firma de abogados en los Estados Unidos, centrándose principalmente en las necesidades de individuos con un patrimonio neto ultra alto, familias multigeneracionales y oficinas familiares.

Aplicamos nuestro conocimiento legal de manera práctica, aprovechando nuestra amplia experiencia en diversos campos, como planeación fiscal de herencias, donaciones y transferencias intergeneracionales, donaciones caritativas sofisticadas, establecimiento y gestión de organizaciones caritativas y fundaciones privadas, resolución de disputas fiduciarias y fiscales, planeación patrimonial e impuestos internacionales, litigios sucesorios y ante la IRS, planeación de sucesión empresarial, servicios de oficina familiar, planeación de seguros de vida y protección de activos. Además, representamos a individuos en litigios sucesorios complejos y casos de abuso a personas mayores, logrando resultados óptimos mediante negociaciones, litigios, juicios, apelaciones y métodos alternativos de resolución de disputas en casos de mala conducta fiduciaria.

Impuesto a la Energía

Dada nuestra reputación como una destacada firma de abogados para los sectores energético y de recursos naturales con un fuerte enfoque en el sector de petróleo y gas, así como en la industria de energías renovables y alternativas, Holland & Knight está a la vanguardia de todos los temas fiscales que involucran a las diferentes transacciones de energía.

Dentro del ámbito del petróleo y gas, nuestros clientes incluyen desde diversas empresas respaldadas por capital privado hasta grandes y pequeñas empresas independientes, así como multinacionales integradas. Brindamos asesoría en todos los aspectos fiscales relacionados con adquisiciones, enajenaciones y acuerdos de participación. Nos esforzamos por alcanzar la máxima eficiencia fiscal en transacciones financieras internacionales complejas e innovadoras, incluyendo aquellas respaldadas por pagos de producción y préstamos hipotecarios.

Además, nuestros abogados diseñan una amplia variedad de vehículos de inversión, adaptándolos tanto a grandes como a pequeñas inversiones de capital público y privado, así como inversiones aptas para entidades exentas de impuestos.

El equipo de impuestos sobre energías renovables y alternativas de Holland & Knight está preparado para ayudar a los clientes a maximizar los incentivos fiscales contemplados en la Ley de Reducción de la Inflación (IRA, por sus siglas en inglés) y otras disposiciones legales. Nos encontramos estratégicamente posicionados para ofrecer una asesoría integral en todos los aspectos transaccionales y de controversias relacionadas con los créditos fiscales energéticos. Esto abarca áreas como la energía renovable, almacenamiento de energía, captura de carbono, hidrógeno, fabricación, y combustibles alternativos y limpios.

Impuestos Corporativos

Los abogados de Holland & Knight brindan asesoramiento fiscal creativo en asuntos corporativos y comerciales en general, ayudando a las empresas a configurar, reorganizar y, cuando sea necesario, disolver sus estructuras como entidades comerciales para aprovechar al máximo las cada vez más complejas leyes fiscales. Estamos bien versados en todos los aspectos fiscales asociados a combinaciones de negocios que involucren la compra y venta de acciones y activos, compras apalancadas, fusiones y escisiones, incluidas reorganizaciones libres de impuestos mediante adquisiciones y desinversiones.

Impuesto de Sociedades

Los abogados tributarios de Holland & Knight representan a clientes en la creación y estructuración de sociedades, compañías de responsabilidad limitada y joint ventures dedicadas a la inversión de capital privado, energía, bienes raíces, agricultura, investigación y desarrollo, manufactura y ventas, además de muchas otras industrias. Desarrollamos estructuras óptimas para operaciones comerciales e inversiones, utilizando estrategias creativas para navegar las complejas y cambiantes leyes tributarias, buscando maximizar la eficiencia tributaria.

Impuestos Estatales y Locales

Los abogados fiscales de Holland & Knight asesoran a los clientes en la planificación y estructuración de sus transacciones, buscando alcanzar la máxima eficiencia fiscal a nivel estatal y local. Además, abogamos en nombre de los clientes en la resolución de disputas fiscales estatales y locales ante las autoridades tributarias. Contamos con una sólida experiencia en impuestos sobre ingresos, franquicias, ventas y uso, indemnizaciones y producción, propiedad, así como otros impuestos estatales y locales.

Asesorado por los Mejores Abogados

Nuestra práctica tributaria ofrece una asesoría integral en planificación y cumplimiento fiscal tanto a individuos como a diversos tipos de entidades y organizaciones comerciales. Con un equipo altamente calificado y receptivo al cambio, miembros de nuestro equipo han sido reconocidos como líderes en la industria tributaria por diversas publicaciones.

Algunos de nuestros más recientes reconocimientos incluyen:

  • Clasificación nacional de primer nivel en Derecho Tributario por Best Lawyers – "Best Law Firms", 2014-2024
  • Clasificación de primer nivel en impuestos en el estado de Florida por Chambers USA – America's Leading Lawyers for Business, 2017-2023
  • 13 abogados del Distrito de Columbia, Florida y Texas reconocidos por sus prácticas tributarias en la guía 2023 de Chambers USA
  • Clasificación en la tercera banda en impuestos de EE.UU.: Contencioso según la guía The Legal 500 United States en 2023; la socia Mary McNulty fue nombrada entre los principales abogados; la socia Lee Meyercord fue nombrada entre los socios de próxima generación
  • Clasificación en la cuarta banda en impuestos de EE.UU.: No contencioso según la guía The Legal 500 United States para el 2023
  • Clasificación en la cuarta banda en Impuestos Internacionales según la guía The Legal 500 United States para el 2023

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